Налоговое право: конспект лекций

• ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ

• Тема 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА
• 1.1. Роль налогов в современном государстве
• 1.2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права
• 1.3. Налоговое право в системе наук

• Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
• 2.1. Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах»
• 2.2. Международные договоры Российской Федерации
• 2.3. Налоговый кодекс РФ
• 2.4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти

• Тема 3. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ
• 3.1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
• 3.2. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
• 3.3. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах
• 3.4. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах

• Тема 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
• 4.1. Налоговая система Российской Федерации
• 4.2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика России
• 4.3. Участники налоговых правоотношений

• Тема 5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ ПРЕДСТАВИТЕЛИ
• 5.1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
• 5.2. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
• 5.3. Представители налогоплательщика, плательщика сбора

• Тема 6. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
• 6.1. Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях
• 6.2. Налоговые агенты
• 6.3. Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов

• Тема 7. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
• 7.1. Налоговая администрация: цели и задачи деятельности
• 7.2. Организационные модификации налоговой администрации
• 7.3. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации
• 7.4. Состав, структура и полномочия налоговых органов
• 7.5. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации
• 7.6. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования

• Тема 8. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ
• 8.1. Принципы установления налогов и сборов
• 8.2. Элементы налога и их характеристика
• 8.3. Способы уплаты налогов
• 8.4. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
• 8.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
• 8.6. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора
• 8.7. Налоговая отчетность
• 8.8. Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
• 8.9 Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафов

• Тема 9. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
• 9.1. Сущность и формы налогового контроля
• 9.2. Государственный налоговый учет
• 9.3. Мониторинг и оперативный налоговый контроль
• 9.4. Камеральный и выездной налоговый контроль
• 9.5. Административно-налоговый контроль

• Тема 10. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
• 10.1. Истребование документов
• 10.2. Выемка документов и предметов
• 10.3. Проведение осмотра
• 10.4. Проведение инвентаризации
• 10.5. Проведение опроса
• 10.6. Проведение экспертизы
• 10.7. Осуществление перевода

• Тема 11. НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
• 11.1. Общая характеристика налогового расследования
• 11.2. Характеристика основных модификаций налогового расследования

• Тема 12. ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
• 12.1. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
• 12.2. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
• 12.3. Внесудебный порядок обжалования
• 12.4. Особенности подачи апелляционной жалобы
• 12.5. Судебный порядок обжалования

• Тема 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ
• 13.1. Общая характеристика налогового правонарушения
• 13.2. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
• 13.3. Налоговые санкции
• 13.4. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения
• 13.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления

• Тема 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
• 14.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
• 14.2. Акцизы
• 14.3. Налог на доходы физических лиц
• 14.4. Единый социальный налог
• 14.5. Налог на прибыль организаций
• 14.6. Налог на добычу полезных ископаемых
• 14.7. Водный налог

• Тема 15. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ
• 15.1. Сбор за пользование объектами животного мира
• 15.2. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
• 15.3. Государственная пошлина

• Тема 16. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
• 16.1. Транспортный налог
• 16.2. Налог на игорный бизнес
• 16.3. Налог на имущество организаций

• Тема 17. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
• 17.1. Налог на имущество физических лиц
• 17.2. Земельный налог

• Тема 18. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
• 18.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
• 18.2. Упрощенная система налогообложения
• 18.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
• 18.4. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции