В предыдущей главе мы рассмотрели признаки мошенничества, связанные с особенностями бухгалтерского учета и слабостью внутреннего контроля. Следующими симптомами наличия мошенничества являются такие, которые выявляются в результате анализа различных данных (ниже мы будем называть их «аналитическими»), а также свидетельства о существовании особых отношений с деловыми партнерами, различные наводки и жалобы, изменения в поведении и образе жизни подозреваемых. В этой главе мы подробнее остановимся на аналитических признаках и необычных отношениях с деловыми партнерами. Остальные три вида симптомов будут рассмотрены в главе 9.
